증여 취득세 취득세 계산기

증여 취득세율 — 기본세율과 주택 중과

부동산을 증여받으면 수증자(받는 사람)가 취득세를 납부해야 합니다. 증여는 대가 없이 이전받는 무상취득에 해당하므로, 매매(유상취득)와 다른 세율 체계가 적용됩니다.

기본 증여 취득세율은 3.5%입니다. 여기에 지방교육세(0.3%)와 농어촌특별세(0.2%)를 합산하면 총 부담률은 약 4.0%입니다.

다만 조정대상지역 내 일정 가액 이상 주택을 증여받는 경우, 취득세율이 12%로 대폭 중과됩니다. 부가세목까지 합산하면 총 부담률이 약 13.4%에 달하게 됩니다.

2023년부터 증여 취득세의 과세표준이 시가인정액으로 변경되었습니다. 이전에는 공시가격(시가표준액)이 과세표준이었으나, 이제는 실제 시세에 가까운 시가인정액이 기준이 됩니다.

시가인정액은 감정평가액, 유사 매매사례가액 등을 활용하여 산정됩니다. 공시가격은 통상 시세의 60~70% 수준이었으므로, 시가인정액 적용으로 과세표준이 30~50% 이상 올라가는 효과가 발생합니다. 결과적으로 같은 주택을 증여하더라도 취득세가 크게 증가했습니다.

세대 간 부동산 상담

부동산 증여 시 발생하는 세금은 두 가지입니다. 이 둘을 혼동하는 경우가 많으므로 명확히 구분해야 합니다.

시가인정액 6억 원 주택을 비조정대상지역에서 자녀에게 증여하는 경우를 계산해 봅니다.

같은 주택이 조정대상지역에 있고 중과 요건에 해당하면: 취득세(12%) 7,200만 원 + 부가세목 = 약 8,040만 원으로 3배 이상 차이가 납니다.

시가인정액 파악: 감정평가를 받거나 유사 매매사례가를 확인하여 과세표준이 될 금액을 파악합니다.
중과 여부 확인: 증여 대상 주택이 조정대상지역에 있는지, 중과 요건에 해당하는지 확인합니다.
증여세 + 취득세 합산 부담 계산: 두 세금을 합산한 총 부담을 산출하여 증여의 경제적 효과를 검토합니다.
매매 vs 증여 비교: 시가에 가까운 가격으로 매매(부담부 증여 포함)하는 것이 유리한지, 순수 증여가 유리한지 비교합니다.
세무 전문가 상담: 증여는 증여세, 취득세, 양도세(증여자), 종합부동산세 등 여러 세금이 맞물리므로 반드시 세무 전문가의 사전 상담을 받는 것이 좋습니다.

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